Zie ook de Belastingdienst op Internet.
De hypotheekrente is gedurende 30 jaar volledig aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De werkelijk door u te betalen netto woonlasten worden daardoor aanzienlijk lager. Hoe meer belasting u betaalt, hoe hoger de rente aftrek. Betaalt u bruto 6 % rente voor uw hypotheek. Dan betaalt u in werkelijkheid slechts
Voorbeelden
Door het eigenwoningforfait wordt uw belastbare inkomen enigszins verhoogd. Dit eigenwoningforfait is een aangenomen opbrengst van de woning bij verhuur.
Sinds 1 januari 1997 wordt het forfait berekend als een vast percentage van de zogenoemde WOZ-waarde (Waardering Onroerende Zaken). De WOZ-waarde wordt vastgesteld door de gemeente waar u woont.
Het eigenwoningforfait bedraagt maximaal 0,6 % van de WOZ-waarde. Dit bedrag moet bij het inkomen geteld worden, waarna er belasting over geheven wordt volgens het schijventarief. De berekende huurwaarde kan niet hoger zijn dan
De aftrekbare hypotheekrente kunt u één keer per jaar middels uw belastingaangifte terugvragen of meteen maandelijks door de belastingdienst laten overboeken. Voor maandelijkse uitbetaling dient u een verzoekformulier Voorlopige Teruggaaf (VT) aan te vragen. Dit kan via de belastingtelefoon (0800-0543).
De voorlopige teruggaaf kan ook heel eenvoudig electronisch aangevraagd worden met een daarvoor door de belastingdienst beschikbaar gesteld programma. Het programma kan eenvoudig op internet besteld of gedownload worden. Voordat u de eerste keer electronisch aangifte doet, dient u het formulier voor de electronische handtekening uit te printen en naar de belastingdienst te versturen. De belastingdienst heeft de electronische handtekening nodig om de aanvraag te kunnen verwerken.
Naast de hypotheekrente, zijn in het jaar dat de hypotheek wordt afgesloten de kosten van de volgende zaken aftrekbaar :
Doordat de hypotheekrente aftrekbaar is betaalt u netto vaak minder dan u aan rendement op een belegging kunt krijgen. Zoals gezegd, betaalt u bij een hypotheekrente van 6 % netto tussen de 2,48 en 3,58 % rente. Spaart of belegt u uw geld in een kapitaalverzekering om daarmee uiteindelijk uw eigen woning af te lossen, dan is dat belastingvrij (hierbij gelden overigens wel enige voorwaarden ten aanzien van premiebetaling en looptijd). Andere manieren van sparen en beleggen worden slechts belast met 1,2 % van het belegde vermogen, waarbij bovendien een vrijstelling van
Gezien het voorgaande, is extra aflossen, als u ineens de beschikking krijgt over extra geld, niet verstandig. U bespaart dan immers slechts de lage netto hypotheekrente, terwijl u dat geld ook onbelast of met een geringe belasting had kunnen beleggen met een hoger rendement. Overleg daarom eerst eens met een financieel adviseur, voordat u een fors bedrag op uw hypotheek aflost.
Om dezelfde reden is het verstandig het hele aankoopbedrag van uw nieuwe woning te financieren, ook als u een aardig bedrag aan eigen geld heeft. In plaats van uw eigen geld in uw huis in te brengen, belegt u het, onder een beperkte belastingheffing. Het rendement kunt u gebruiken om een deel van uw hypotheeklasten te betalen of een deel van het hypotheekbedrag over lange termijn bij elkaar te sparen en aan het einde van de rit af te lossen.
Bovenstaande fiscale slimmigheden zitten reeds ingebakken in de levenhypotheek, de spaarhypotheek, de spaar/levenhypotheek (een combinatie van beide) en de effectenhypotheek.
Bovenstaande geldt sinds 1 januari 2005 niet meer (altijd) voor eigen vermogen, dat ontstaat uit de verkoop van een eigen woning. Het deel van de verkoopsom, dat resteert na aftrek van de verkoopkosten (makelaar) en de aflossing van de hypotheek, mag bij de aankoop van een nieuwe woning niet meer fiscaal aftrekbaar geleend worden. Indien u dus, uw woning verkoopt en na de aflossing van de hypotheek, de kosten van de makelaar, advertentiekosten e.d. € 50.000,-- overhoudt. En u vervolgens een nieuwe woning koopt, die inclusief de kosten koper € 350.000,-- kost. Dan mag u € 300.000,-- fiscaal aftrekbaar lenen. Neemt u toch een hogere hypotheek, dan mag u over dat hogere deel de rente niet aftrekken.
Verkoopt u uw oude woning en koopt u een nieuwe goedkopere woning, dan mag u tot maximaal het bedrag van uw oude hypotheek fiscaal aftrekbaar lenen. Waardoor u het vermogen uit uw oude woning vaak wel nog op een fiscaal interessante manier kunt gebruiken.